Бухгалтерские проводки по списанию НДС на расходы, не учитываемые при исчислении налога на прибыль
Добрый всем день!
Подскажите пожалуйста проводки по списанию НДС в расходы без учета при исчислении налога на прибыль.
Подскажите пожалуйста проводки по списанию НДС в расходы без учета при исчислении налога на прибыль.
Comments
-
Цитата: Добрый всем день!Подскажите пожалуйста проводки по списанию НДС в расходы без учета при исчислении налога на прибыль.
Добрый день.
Не понял, в чем вопрос...
Проводки зависят от того, что за НДС и как он был учтен ранее.
Например, если это НДС, который просто нелдьзя принять к вычету (хотя потенциально такое право было), тогда это Дт 91-2 Кт 19. И если применяется ПБУ 18/02, то дополнительно Дт 99 Кт 68 (признание ПНО).
Если Вы имели в виду что-то другое - уточняйте! -
Спасибо за ответ
Ситуация следующая: во2 кв НДС вышел на возмещение (решили не возмещать а списать на расходы не учитываемые при определении налоговой базы на прибыль) провела проводками
во 2 кв сторно Дт68 Кт 19,и Дт 91.02 НЕ Кт19.
В 3 кв сумма села по Кт 68 .Одним словом запуталась в проводках. Прошу помощи
Заранее спасибо -
Добрый вечер !
Если рассматривать ситуацию схематично, без привязки к цифрам и программе, то что вы уменьшили оборот по дебету счета 68 сторнировочными записями, вполне логично привело к том, что на эту сумму у вас увеличился остаток по кредиту счета 68. Убрав суммы к зачету вы одновременно возникает обязательство оплатить сумму в бюджет.
Вообще, если вы хотели уйти только от возмещения, то должны были выйти в ноль. А сняв больше, вам придется платить в бюджет.
P.S. безусловно, это ваше право, но при нормальной хозяйственной деятельности в возмещении НДС нет ничего страшного. Если уж и откажут частично в возмещении, то тогда и можно будет списать за счет собственных средств.
Explore More
- Каковы санкции за применение неверного дополнительного тарифа страховых взносов после проведения спецоценки условий труда?
- Кто должен расписываться в товарной накладной, если ее получило по доверенности физическое лицо, не являющееся работником организации?
- Как рассчитать действительную стоимость доли ООО?
- Можно ли учесть затраты на приобретение деловых костюмов для работников при расчете налога на прибыль?
- Расчет больничного листа
- Документы при поступлении товаров
- Торговый сбор для интернет-магазина в Санкт-Петербурге
- Как отменить вычет по НДС за предыдущий квартал?
- Временное замещение продавца в торговой точке родственником в момент проверки
- День начисления заработной платы
- Принятие к учету автомобиля, приобретенного в лизинг, в 1С
- Как установить запрет на редактирование цен в 1С 8.2?
- Как заполнить 6-НДФЛ, если зарплата за 2022 год выплачена в 2023 году?
- Вправе ли ИП уменьшить сумму налога по УСН на сумму страховых взносов?
- Как в 1С 2.0 отразить поступление оплаты от физлиц с помощью карты?
- Как понять выписку операций по расчету с бюджетом?
- Можно ли предлагать бухгалтеру зарплату в размере 3 000 рублей в месяц?
- Как пояснить налоговой расхождение доходов в декларации по УСН и выручки в отчете финансовых результатах?
- Организация покупает акции у физлица: как рассчитать НДФЛ, если акции получены по наследству?
- Комплектация номенклатуры: почему «повисла» сумма торговой наценки в 1С 2.0?
- Декларация 3-НДФЛ: как заполнить строку 140 для получения имущественного налогового вычета?
- Ошибочно выплачена зарплата в двойном размере: как поступить?
- Как пояснить ИФНС разницу в налоговом и бухгалтерском учете по валютным операциям?
- Как в 1С отразить ОС, НМА?
- Какую процентную ставку можно указать в договоре займа между юрлицами?
- Практика применения статьи 54.1 НК РФ
- Как в расходах в налоговом учете ООО на УСН (доходы минус расходы) отражать приобретение ОС?
- Увольнение работника по сокращению штата
- Может ли учредитель ООО (не директор) работать без оформления?
- Нужно ли 2023 году подтверждать основной вид деятельности в ФСС?
- Как сверить с налоговой данные по ЕНС?
- Какой период указывать в отдельных платежных поручениях при перечислении НДФЛ без перехода на ЕНП?
- Как найти ошибки в ОСВ при формировании баланса для ООО на УСН в 1С 8.3?
- Расчет стоимости рабочего дня
- Где в 1С Бухгалтерия предприятия найти универсальный отчет по регистру накопления «Взаиморасчеты с сотрудниками»?
- Учет ОС на забалансе (подарок организации)
- Расчет НДФЛ при приобретении склада и земельного участка ИП на ОСНО
- Может ли директор, находясь в отпуске, сдавать отчетность электронно?
- Нужно ли ООО на УСН сдавать декларацию по НДС при оплате услуг за товарный знак нерезиденту?
- Недоплата по НДФЛ: как рассчитать штраф?
- Как ИП исправить ошибку в сданной декларации по УСН?
- Нужно ли сдавать декларацию 3-НДФЛ при продаже участков, приобретенных в 2010 году и разделенных в 2021 году?
- Каким документом подтвердить доход турагентства на УСН (15%)?
- Можно ли принимать к вычету НДС при предъявлении продавцом счета-фактуры на аванс в 1-м квартале, если ОС будет приобретено во 2-м квартале?
- Как в 1С 8.3 доначислить страховые взносы?
- Может ли почтовое отделение печатать чеки на кассовых аппаратах старого образца?
- Как заполнить уведомление по страховым взносам за декабрь 2023 года?
- Правомерно ли ИП на ОСНО без работников не подавал декларацию 4-НДФЛ за 2018 год и не уплачивал авансовые платежи в 2019 году?
- Как подать форму П-4 в Росстат за квартал?
- Как оплачивать больничный внешнему совместителю?
- Нужно ли применять ККТ производителю табака для кальяна при оптовой торговле?
- Как удалить сообщение на форуме? Функция редактирования сообщений
- Имущественный вычет при покупке квартиры
- Может ли ООО на УСН (15%) при расчете налога за 1-й квартал учесть убытки предыдущих периодов?
- Оплата депозита по арендной плате в 1С 8.2
- Расчет страховых взносов в ПФР в размере 1% от дохода ИП на УСН и ЕНВД
- Могут ли граждане Киргизии работать в РФ без патента?
- Как в 1С УПП 1.3 отразить безвозмездную фасовку из давальческих материалов?
- Каковы особенности при регистрации кода 73.11 из ОКВЭД?
- УСН или ОСНО для организации, занимающейся НИОКР
- Учет сертификатов оборудования
- Бухгалтеские проводки при переходе с УСН на ОСНО
- Расчет наличными между двумя ИП
- Как рассчитать отпускные после отпуска по беременности и родам?
- Почему нельзя платить заработную плату за декабрь в январе?
- Нужно ли ИП вести кассовую книгу и сдавать наличные в банк?
- Как ООО на УСН отразить в КУДиР покупку и продажу акций на бирже?
- Повестка в налоговую
- Как вести вторую кассовую книгу (обособленного подразделения) в 1С Бухгалтерия 3.0?
- Как в бухгалтерском учете ООО на ОСНО отразить лицензию, подаренную государственному заказчику?
- Прощение долга покупателю
- Как заполнять декларацию по налогу на имущество в 2018 году?
- Можно ли принять к вычету НДС по маршрутной квитанции?
- Нужно ли оприходовать сломанный автомобильный компрессор на забалансовый счет 02?
- Налоги с заработной платы иностранных граждан
- Выбор счета учета зарплаты
- Снижение размера пособия по БиР при замене лет
- Зарплату выплатили в большем размере, но НДФЛ не удержали: что делать?
- Как применять ФСБУ 25/2018 при сдаче арендованного инструмента в субаренду?
- Организация покупает запчасти у ИП через подотчетное лицо: нужен ли кассовый чек от ИП?
- Можно ли комитенту и комиссионеру произвести взаимозачет на сумму комиссии, если они применяют разные системы налогообложения?
- Какими проводками «закрыть» заем при ликвидации ООО?
- Как в ООО на ОСНО списать уплаченный штраф за парковку автомобиля?
- Как арендодателю отразить в налоговом учете возмещение расходов арендатору?
- Освобождение фирмы на ОСНО от уплаты НДС
- Реорганизация ЗАО в ООО
- Как в 1С отразить продажу земельного участка с учетом агентского договора?
- Переоценка валютного остатка на счете
- Доход прошлого периода
- Отчетный период в КС-2, КС-3 вписан ручкой: предусмотрена ли ответственность?
- Задача: расчет лизинговых платежей методом аннуитета
- Работник потерял чеки на расходы, оплаченные бизнес-картой, и вернул деньги на счет ООО с личной карты: как это отразить в 1С?
- Начисление материальной помощи: отражение в 1С
- Какой датой расторгнуть трудовой договор с совместителем?
- Постоянное налоговое обязательство при целевом финансировании
- Заявления на вычет по НДФЛ
- В 1С в отчете комитенту о закупках не заполняется договор
- Работодатель утверждает, что больничный лист не получал
- Как учесть в 1С 8.3 возврат средств компенсационного фонда СРО?
- Нумерация документации
- Верно ли программа считает переплату отпускных при увольнении работника?
- Страховые взносы КФХ на ОСНО
- Удержание НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу
- Входящий НДС при покупке товара организацией розничной торговли
- Признание расходов за прошлый год
- Замена кассового аппарата и ведение новой кассовой книги
- Какую систему налогообложения выбрать ИП для осуществления поставок продуктов питания в дошкольные учреждения?
- Как списать отложенный налоговый актив?
- Сокращение должности во время нахождения работника в отпуске по уходу за ребенком
- Покупка товара из Белоруссии: как уплачивать НДС?
- Лесная полиция
- Расчет декретных выплат при смене работы
- Удержание НДФЛ с процентов по займу
- Реализация ОС в декларации по налогу на прибыль
- Изменение стоимости основных средств
- Расчет пособия по БиР по-старому
- Декретный отпуск совместителю
- Может ли бывший работник сотрудничать с организацией как ИП, если уволился менее двух лет назад?
- Учитываются ли компьютер и ноутбук как основные средства?
- Расчет декретных при работе по совместительству
- Сроки выплаты заработной платы и аванса
- Ввод начальных остатков по ТМЦ в 1С 7.7
- Как учесть убыток прошлых лет без использования ПБУ 18?
- Выбор системы налогообложения при продаже строительных материалов по образцам с доставкой на дом
- Выбор системы налогообложения при сдаче торговой площади в субаренду физическим лицам для продажи личных вещей
- Как ИП рассчитать страховые взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей при возврате клиенту переплаты?
- Каким документом можно закрыть дебиторскую задолженность, возникшую в результате уплаты госпошлины?
- Задача: составить проводки
- Коэффициент К2 для мойки и шиномонтажа в Екатеринбурге в 2013 году
- Можно ли предоставить работнику неиспользованные дни отпуска за прошлые годы?
- Платежи за электроэнергию при УСН
- С днем рождения, Виктория (ViktoryBuh)!
- Документы при расчетах наличными между юридическими лицами в пределах 100 тысяч рублей
- Как в 1С 8.3 отразить уплату страховых взносов в ПФР за июнь?
- 1С неправильно относит затраты на основное производство
- Налог на добавленную стоимость в бюджетном учреждении культуры
- Учет противопожарных средств
- Подтверждение вида деятельности
- Чиновники Москвы ответили на вопросы, связанные с уплатой торгового сбора
- Период для расчета
- В 1С 3.0 компенсация спецжиров попадает в средний заработок: как исправить?
- Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если работник находится на больничном?
- Можно ли оформить работника на дистанционную работу по основному месту работы?
- Как заполнить платежное поручение по уплате НДФЛ с заработной платы за несколько месяцев?
- Обязательно ли переходить на раздельный учет входящего НДС и использовать автоматизированные механизмы распределения НДС?
- Налог на имущество на суда внутреннего водного транспорта
- Уменьшение ЕНВД
- Как оформить кадровые документы на руководителя
- Заполнение декларации по НДС
- Порядок заполнения граф 3,4 раздела 7 декларации по НДС при выполнении опытно-конструкторских работ
- Расчет дней отпуска при увольнении
- Зачет у ООО на ОСНО аванса от контрагента, который позже был ликвидирован
- Организация выдала работнику процентный заем: может ли работник в счет погашения долга оплатить товар за свою организацию?
- Почему в декларацию по налогу на прибыль 2 раза попадают расходы за аренду?
- ФНС уточнила, как уменьшить ЕНВД на расходы по приобретению онлайн-кассы
- Какой договор заключить с работниками при выполнении ими срочной работы с учетом оплаты их расходов на питание, проживание?
- Документы при реализации товара в Казахстан
- Сколько раз в год работник может брать отпуск за свой счет по 1-2 дня?
- Законно ли оформление договора публичной оферты и БСО при оказании услуг по консультированию?
- Может ли ИП на УСН (доходы) при открытии детских аттракционов выдавать покупателям БСО?
- Как оформить пайщика работником в НКО?
- Учет товара ИП в программе 1С
- Импорт товаров из республики Казахстан
- Как заполнять форму СЗВ-СТАЖ при отпуске у педагогов?
- Какие документы нужны для возврата акциза?
- Можно ли производить выплату арендной платы работнику раз в квартал или раз в полгода?
- Задача: установить, имел ли место факт нарушения налогового законодательства
- Начисление страховых взносов на однодневные командировки
- Поступление дополнительных услуг с НДС и без НДС
- Отражение фактической заработной платы в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.41.51)
- Заключение договора подряда с физически лицом
- Отражение продажи товара ООО на УСН (6%) физическому лицу через ККМ в 1С Предприятие 8.3
- Нужно ли уведомлять ИФНС о смене паспорта ИП, являющегося директором ООО?
- Нужно ли платить зарплату в размере не менее МРОТ для полного списания льготного кредита?
- Как в налоговом учете отразить использование строительных материалов по договору подряда?
- Банковские операции простого товарищества — проводки
- Премии за объем покупок
- Импорт
- Закрыть ЕНВД
- Особенности учета расходов при УСН
- Обязанность составлять ежедневный отчет кассира при отсутствии движения по кассе
- Письмо о снижении штрафа по статье 46.1 ФЗ № 212 в ответ на акт из ПФР
- Можно ли списать кредиторскую задолженность, срок исковой давности по которой наступил более 3-х лет назад?
- Может ли директор — единственный учредитель сдать в аренду ООО личный автомобиль?
- Учет расходов на приобретение лицензии в расходах при УСН
- Учет реализации произведенной продукции физическим лицам за наличные
- Удержание алиментов в 1С 7.7
- Почему сбились настройки в 1С 8.2?
- Какой лимит кассы можно установить ООО при УСН (доходы)?
- Неправильный расчет в счете-фактуре в программе 1С Предприятие 8.2 (8.2.15.310)
- Обязаны ли члены СРО подавать сведения в Федресурс?
- Представление в налоговую инспекцию декларации о доходах ИП
- Как в 1С отразить совмещение должностей с учетом права подписи на время отпуска директора?
- Как сформировать уставный капитал ООО?
- Как в форме 6-НДФЛ отразить разовую премию, выплаченную в последний рабочий день квартала?
- Можно ли добавить в УПД дополнительные графы?
- На каком счете отразить приобретение услуги у физлица?
- Как сдать отчетность в ФНС через Контур.Экстерн?
- Нужно ли подавать корректирующую справку 2-НДФЛ, если были неверно указаны данные в справке за 2016 год?
- Как списать компенсационный фонд в СРО в налоговом учете в 1С 8.3?
- Доход по УСН при удержании штрафа покупателем
- Как сверить книгу покупок и декларацию по НДС?
- Может ли ИП в 2020 году совмещать ЕНВД (продажа рыболовных принадлежностей и одежды) и УСН (продажа обуви)?
- Удержание НДФЛ при начислении заработной платы
- ИП на УСН (6%) просрочил уплату авансового платежа
- Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ за 2016 год при продаже автомобиля?
- Договор предусматривает оплату по курсу на дату отгрузки с особенной датой перехода права собственности: возникает ли курсовая разница?
- Можно ли подать алкогольную декларацию раньше срока?
- Правомерно ли совмещение должностей в одной организации и работа по совместительству в другой организации?
- Убыток по налогу на прибыль по итогам года ООО на ОСНО в 2013 году
- Оформление документов при покупке муниципальным предприятием компьютера у физического лица
- Формирование себестоимости услуг в организациях теплоснабжения
- Заполнение журнала учета хозяйственных операций
- Нужно ли присваивать инвентарные номера МПЗ при забалансовом учете?
- Отпуск за свой счет в 1С ЗУП (базовая)